I contributi INPS per la partita IVA in regime forfettario rappresentano una delle principali voci di spesa per professionisti, artigiani e commercianti. Tuttavia, il regime forfettario INPS prevede importanti agevolazioni che rendono la gestione contributiva più semplice e conveniente rispetto ad altri regimi fiscali.
In questa guida completa scoprirai quali contributi devi versare all'INPS, con esempi pratici di calcolo, le scadenze di pagamento e le agevolazioni disponibili per ridurre il carico contributivo.
Contributi INPS Gestione Separata per Professionisti Forfettari
I professionisti senza cassa previdenziale (consulenti, freelance, web designer, social media manager e altre figure non iscritte a ordini professionali) devono obbligatoriamente iscriversi alla Gestione Separata INPS.
L'aliquota contributiva 2026 per la Gestione Separata è pari al 26,07% del reddito imponibile. Nel regime forfettario, il reddito imponibile si calcola applicando il coefficiente di redditività ai ricavi incassati.
📊 Esempio di calcolo contributi INPS Gestione Separata
Un consulente marketing con fatturato annuo di 10.000 € e coefficiente di redditività del 78%:
Scadenze pagamento contributi Gestione Separata
I versamenti dei contributi INPS per la Gestione Separata seguono le stesse scadenze delle imposte sul reddito:
| Scadenza | Cosa si paga |
|---|---|
| 30 Giugno | Saldo anno precedente + Primo acconto anno corrente |
| 30 Novembre | Secondo acconto anno corrente |
* Le scadenze possono subire proroghe. Verifica sempre sul sito dell'Agenzia delle Entrate.
Contributi INPS per Artigiani e Commercianti in Regime Forfettario
I titolari di partita IVA iscritti alle Gestioni INPS Artigiani e Commercianti devono versare contributi fissi annuali, indipendentemente dal reddito prodotto.
Contributi fissi minimi 2026
| Categoria | Contributi fissi annuali | Con riduzione 35% |
|---|---|---|
| Commercianti | 4.549,70 € | ~2.957 € |
| Artigiani | 4.460,64 € | ~2.899 € |
- Riduzione 35% dei contributi fissi, richiedibile direttamente all'INPS
- Riduzione 50% per i primi 3 anni di attività (nuove partite IVA)
Contributi variabili sul reddito eccedente
Se il reddito imponibile supera la soglia minimale di circa 18.555 € (varia di anno in anno), si devono pagare anche contributi aggiuntivi calcolati in percentuale sul reddito eccedente.
📊 Esempio di calcolo contributi Artigiano
Un artigiano con fatturato di 10.000 € e coefficiente di redditività del 67%:
Non avendo superato la soglia minimale di 18.555 €, non sono dovuti contributi variabili aggiuntivi.
Scadenze pagamento contributi Artigiani e Commercianti
| Tipo contributi | Scadenze |
|---|---|
| Contributi fissi (rate trimestrali) | 16 maggio, 20 agosto, 16 novembre, 16 febbraio |
| Contributi variabili (su reddito eccedente) | 30 giugno e 30 novembre (con la dichiarazione dei redditi) |
Contributi per Casse Previdenziali Private
Alcuni professionisti sono obbligati a iscriversi alle casse previdenziali di categoria anziché alla Gestione Separata INPS:
- Avvocati: Cassa Forense
- Architetti e Ingegneri: INARCASSA
- Commercialisti: CNPADC
- Medici: ENPAM
- Giornalisti: INPGI
Ogni cassa previdenziale prevede aliquote e regole specifiche per il calcolo dei contributi. Per informazioni dettagliate, consulta il sito della tua cassa di appartenenza.
Perché i Contributi INPS sono più Convenienti nel Regime Forfettario
Il regime forfettario offre diversi vantaggi significativi per la gestione dei contributi previdenziali:
📉 Base imponibile ridotta
Grazie al coefficiente di redditività, il reddito imponibile è più basso del fatturato effettivo, riducendo l'importo dei contributi.
💰 Contributi fissi ridotti
Artigiani e commercianti possono ottenere la riduzione del 35% o del 50% nei primi anni.
📋 Gestione semplificata
Niente IVA, niente ritenute d'acconto, meno adempimenti amministrativi.
🔄 Contributi deducibili
I contributi versati si deducono dal reddito imponibile, riducendo le tasse da pagare.
Come Gestire i Contributi INPS con Forfettario Smart
Gestire i contributi INPS partita IVA regime forfettario può sembrare complesso, ma con gli strumenti giusti diventa semplice. Forfettario Smart TAX è la piattaforma che ti aiuta a:
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- Simulazioni personalizzate: Prevedi con precisione quanto dovrai versare in base al tuo fatturato attuale e futuro
- Promemoria scadenze: Non perdere mai una scadenza di pagamento con le notifiche automatiche
- Dashboard e analisi: Visualizza l'andamento delle tue entrate, tasse e contributi con grafici intuitivi
- Contabilità semplificata: Registra incassi e spese per avere sempre il quadro completo della tua attività
Conclusione
Gestire i contributi INPS nel regime forfettario è più semplice e conveniente rispetto ad altri regimi fiscali, grazie alle agevolazioni disponibili e alla base imponibile ridotta.
Che tu sia un professionista in Gestione Separata, un artigiano o un commerciante, ora hai tutte le informazioni per calcolare i tuoi contributi e rispettare le scadenze.
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